自從1970年以來，洗錢防制及打擊資助恐怖主義的議題歷經了40多年的持續發展，我國雖於1996年10月制定亞洲第一部洗錢防制專法，並於1997年成為「亞太反洗錢組織」（APG）創始會員國，但因近年來國際洗錢與資助恐怖主義活動手法不斷變化，自2007年以來洗錢防制法規已落後國際標準甚遠，直到兆豐銀行紐約分行於2016年8月因涉及違反「美國銀行保密法」及反洗錢等規定，遭美國紐約州金融署（NYDFS）罰款1.8億美元(新台幣57億)，此一裁罰事件造成全國譁然，讓防制洗錢成了全國關注之重點。

我國雖是APG創始會員，但評鑑成績卻逐漸下降，在2007年被列為「一般追蹤名單」，在2011年更被降為「過渡性追蹤名單」，在2018年第4季接受APG第三輪評鑑，所幸在政府及金融業者的共同努力下，有了不錯的成績，但仍有部分須改善之處。

本文整理貿易金流十分緊密之台灣、中國大陸及香港，對實際受益人辨識及重要政治性職務人士認定標準相關規範作出比較、解釋及分析，並比對國際組織之相關建議，以發現本國政策不足之處，提供我國未來在洗錢防制盡職調查工作改進的參考。

1.金永瑩(2018)，防制洗錢與打擊資恐法令及實務，第二版，新北市：千華數位文化股份有限公司。
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