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| 研究生： |
劉惠玲 |
|---|---|
| 論文名稱： |
年金保險民營化－智利模式的啟示 |
| 指導教授： | 陳聽安 |
| 學位類別： |
碩士
Master |
| 系所名稱： |
社會科學學院 - 財政學系 Department of Public Finance |
| 論文出版年： | 1997 |
| 畢業學年度： | 85 |
| 語文別： | 中文 |
| 論文頁數： | 145 |
| 相關次數： | 點閱：250 下載：13 |
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自從二次世界大戰後所建立起的「福利國家」理念，促使政府在年金保險制度中扮演著強勢功能的角色，擔負起照顧老年經濟安全保障的責任，然而隨著環境的變遷，不論是社會保險制度業已發展成熟的已開發國家，抑或社會保險制度尚未完全發展健全的開發中國家，甚而甫脫離共產鐵幕的後社會主義國家，由於受到人口趨勢、政府過渡慷慨的年金給付、沈重的財政負擔與社會、家庭功能的變遷等因素之影響，這些國家的年金保險制度都已經、或者是即將受到嚴厲的挑戰，為了克服此項挑戰，各國莫不極力尋求各種解決方案，而其中一項令人注目的改革方案，即是年金保險的民營化。
雖然社會保險民營化的風潮，自七○年代末以來逐漸為學者、專家所鼓吹而散播開來，而英、日二國也早於六○與七○年代即已將部份的年金保險予以外包給民間機構經營，但是位於南美洲的智利卻在1981年推動一項革命性的改革計畫，以「政府規範、民間經營」的強制性私人年金保險制度，取代原有國營的公共年金制度。智利民營化的措施，已將競爭的機制引入新制中，從這十幾年的營運績效來判斷，民營化的確為智利長久以來處於乾旱的舊制帶來了甘霖，諸如金融市場的健全發展、基金投資收益的增加、人民更有選擇退休年金的自由與穩定的經濟成長等實益，讓許多國家非常嚮往，紛紛派代表前往考察此獨一無二的制度，而受影響最深的該是拉丁美洲國家，像秘魯、阿根廷、墨西哥等國家都效法智利民營化的精神，採行類似的制度。
地處於亞洲的我國，目前的年金保險制度尚處於規畫階段，而既有的老年退休所得保障制度則相當分歧，並未落實照顧老年退休生活的目標，因此我們更應擷取其他國家實施年金保險的經驗，從這些經驗中我們可體會到，若要徹底解決許多國家所面臨的年金保險問題，良策之一，則是實施民營化。而智利模式則提供了三項啟示，其一是確認債券的提供，具有緩衝從舊制移轉到新制的功能，且承認舊制下已繳保費的價值；其二則是新制使得人民具有選擇的權利，使得競爭的因素可以導入新制體系中，提高了基金的投資報酬率；其三即為政府在民營化後的新制中仍然扮演著相當重要的角色，不僅是基金營運的監督、負責基金管理公司經營不善的成本與最低保證年金的提供等，因此，政府並不因民營化而完全放棄其居於主導的地位，只不過當新制整個運作成熟時，政府才會漸漸退居幕後，由民間負責主要的責任。
為了評估智利民營化的模式在我國的可行性如何，我們選擇經建會最近擬議的方案－政府經營的分立制基礎年金與公積金型態的附加年金；分別從政治可行性、經濟可行性、行政可行性、實施時間可行性與社會公平性這五個層面，來評估此二個制度的可行性，評估結果可得知，短期間經建會所規畫的公營分立式制度的實行可行性較高，但若基於經濟與社會公平性的考量，長期來說，則民營化的可行性較高。
所謂的「他山之石，可以為錯」，智利年金保險民營化提供我們許多的啟示與省思，縱使有人鼓吹、倡導，亦有人極力反對，但智利模式的確實現了許多專家、學者與政客的夢想，智利終將年金保險民營化付諸實行，且所得到的成效很高。本文主要是以一個宏觀的角度來分析年金保險制度主要遭逢的問題，並探討一些改革措施，進而導引到智利的民營化模式，藉由介紹與分析智利民營化新制的面面觀，更深一層的來思索其對於我國的啟發。
謝辭
摘要-----I
目錄-----III
圖表目錄-----V
第一章 緒論-----1
第一節 研究動機與目的-----1
第二節 研究範圍與限制-----1
第三節 研究大綱-----2
第二章 年金保險制度改革的世界觀-----4
第一節 年金保險的內容-----5
第二節 年金保險制度改革的世界觀－問題篇-----11
第三節 世界各國年金保險制度的改革措施-----21
第四節 年金保險民營化之探討-----26
註釋-----36
第三章 智利年金保險制度民營化之概況-----38
第一節 舊制度之介紹-----38
第二節 年金保險民營化之概況-----45
第三節 私營年金制度的特點與營運狀況-----54
註釋-----61
第四章 智利年金保險民營化後的面面觀-----63
第一節 智利年金保險民營化後的“光”與“影”-----64
第二節 民營化後的經濟效果-----73
第三節 民營化的採行對拉丁美洲造成的影響-----82
第四節 智利新制與其他年金保險制度之比較-----88
註釋-----93
第五章 智利模式給予我國的啟示-----96
第一節 我國老年所得保障的概況-----97
第二節 我國年金保險的規畫-----105
第三節 智利經驗對我國社會安全改革的啟示-----110
第四節 年金政策方案的可行性分析-----116
註釋-----123
第六章 結論-----125
參考書目-----127
一、中文書刊-----127
二、西文書刊-----131
圖表目錄
圖(1-1) 研究架構圖-----3
表(2-1) Annuity與Pension之比較-----7
圖(2-1) 老年所得安全保障的三項層次-----10
表(2-2) 1960～1985 OECD國家出生率下降概況-----13
表(2-3) 1960～2030年OECD國家65歲以上人口比例-----13
表(2-4) 1960～2030年選擇性OECD國家老年人口扶養比-----14
表(2-5) 預估政府在社會安全與公務人員年金支出之比例-----15
表(2-6) OECD國家一些重要經濟指標-----16
表(2-7) CEE國家1993年退休制度的財務特徵-----18
表(2-8) 選擇性CEE國家1990～2025老年人口與制度性扶養比概況-----18
表(2-9) 選擇性CEE國家與美國1990～2025年簡化的成本支付率-----19
表(2-10) 1992年選擇性的財政年金指標-----20
表(2-11) 附加年金的民營化方式-----32
表(2-12) 英、日二國年金保險民營化之比較-----33
表(3-1) 智利舊年金保險制下退休年齡資格要求-----42
表(3-2) 智利1970～1990 CPI增加的百分比-----43
表(3-3) 舊制的不公平性-----43
表(3-4) 1991年AFPs的投資指南-----52
表(3-5) 1981-1990主動投保者人數-----56
圖(3-1) 智利1990年底新制投保者年齡層分配狀況-----56
表(3-6) 智利1990年9月新舊二制領取年金人數與平均月給年金額-----57
表(3-7) 1981～1990年年底AFPs的總資產-----58
圖(3-2) AFPs的投資組合-----58
表(3-8) 1990年底用AFP資產與投保者分配狀況-----59
表(3-9) AFPs每年實質投資報酬率-----60
表(4-1) AFPs每年資產的實質報酬率-----67
圖(4-1) AFPs 1982-1992年平均報酬率波動-----67
圖(4-2) 1970年代晚期至1980年代社會安全制度赤字-----74
表(4-2) 雇主與雇員的保險費費率-----75
表(4-3) 儲蓄與投資（佔GDP的百分比）-----77
表(4-4) 貨幣基數（佔GDP的%）-----79
表(4-5) 智利金融工具實質成長的概況（每年變動的%）-----80
表(4-6) 智利與祕魯的年金保險制度之比較-----84
表(4-7) 智利與阿根廷的年金保險制度之比較-----86
表(4-8) 1980年代全球15國退休基金年度投資報酬率-----90
表(4-9) 智利與新加坡的退休基金重要部分之比較-----91
圖(5-1) 中國式四層塔老年經濟安全制度-----97
表(5-1) 有關勞工老年所得保障的歸納整理-----101
表(5-2) 台灣地區人口老化推估（中推估）-----106
表(5-3) 人口老化速度國際比較-----106
表(5-4) 台灣未來老人撫養比-----107
圖(5-2-1) 我國行政院經建會規畫的分立制方案-----117
圖(5-2-2) 智利單層式年金保險制度-----117
表(5-5) 智利模式與台灣規畫中年金模式可行性的評估-----122
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