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| 研究生： |
鄭素鄉 ZHENG, SOU-XIANG |
|---|---|
| 論文名稱： |
我國上市公司季盈餘時間數列特性之研究 |
| 指導教授： |
蔡揚宗
CAI, YANG-ZONG |
| 學位類別： |
碩士
Master |
| 系所名稱： |
商學院 - 會計學系 Department of Accounting |
| 論文出版年： | 1989 |
| 畢業學年度： | 77 |
| 語文別： | 中文 |
| 中文關鍵詞： | 季節 、台灣 、盈餘 、會計 、1976 、1988 |
| 外文關鍵詞： | SEASON, TAIWAN, EARNINGS, BOX, JENKINS, SCA-UTS |
| 相關次數： | 點閱：258 下載：0 |
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無論是投資人和債權人之投資與授信決策或企業內部之規劃與控制，在其決策模式中
，會計盈餘常是一項重要因素。因此，檢查盈餘的時間數列特性不僅可瞭解盈餘產生
過程的統計特性，並且可據以預測未來的盈餘，本論文之目的即在研究我國上市公司
季盈餘時間數列特性，建立其時間數列模式。資料來源是利用台灣證券六易所上市公
司財務資料簡報，搜集整理民國六十五年第三季至民國七十七年第三季計４１家上市
公司之４９期季盈餘資料作為研究分析對象。利用BOX和JENKINS二人之時間數列分析
，即所謂自我迴歸整合移動平均模式，替我國上市公司季盈餘建立時間數列模式。由
於資料搜集之限制，無法進一步作預測比較分析。有關BOX-JENKINS 分析之計算，則
利用教育部電子計算機中心所提供之套裝軟體SCA-UTS。
研究結果發現：所認定４１個個別B-J 模式中，以自我迴歸模式及混合自我迴歸移動
平均模式較多；此外，模式中包含季節性因素，顯示季報表之發佈也有其重要性。
(限達賢圖書館四樓資訊教室A單機使用)