在政府提倡金融自由化、國際化之引導下，民國八十年起十六家新銀行相繼成立，金融產品不斷推陳出新，銀行間業務之競爭愈演愈烈，另據央行統計資料顯示，銀行仍以放款為主要營業項目。因此，在傳統存放款利差縮小，業務競爭日趨激烈之環境下，更須注意授信決策品質與時效，以保障債權、擴展授信業務。

根據經濟部中小企業處統計，中小企業融資餘額占整體企業之百分三十一的比重，對銀行存放款業務有很大的影響。因此本研究以銀行對中小企業授信為主題，探討新、舊銀行做授信決策時考量因素的重視程度有何差別。

本研究以大台北地區之新、舊銀行為研究對象，以問卷的方式進行調查，研究的內容包括中小企業的企業概況、經營環境、經營概況、財務狀況及銀行內部的考量因素。使用的研究方法有因素分析及Ｚ檢定。

在新、舊銀行的比較上，本研究有以下結論：

一、在中小企業的企業概況、經營環境及財務狀況方面，新、舊銀行重 視的程度無顯著的差異。在經營概況方面新銀行對中小企業在市場 的競爭因素顯著的較舊銀行重視。

二、在銀行內部的考量因素方面，新銀行對與銀行往來情形因素顯著的 較舊銀行重視。其他考量因素新、舊銀行重視的程度無顯著的不同 。惟研究發現新、舊銀行都很重視擔保品因素。

三、本研究之開放式問卷填答，反映銀行認為中小企業的財務報表無法 實際表達財務狀況及經營成果，須依賴銀行授信人員深入瞭解。

目　　錄

目錄 I

表次 II

圖次 III

第一章 緒論 1

第一節 研究背景 1

第二節 研究問題與研究目的 2

第三節 研究範圍與限制 4

第四節 章節架構 4

第二章 文獻探討 7

第一節 中小企業之特質 7

第二節 銀行授信之探討 12

第三節 中小企業之融資 36

第四節 國內外相關研究 44

第三章 研究方法 53

第一節 研究流程 53

第二節 資料來源 57

第三節 分析方法 60

第四章 資料分析與研究發現 65

第一節 中小企業面的考量因素 65

第二節 銀行內部的考量因素 78

第五章 結論與建議 84

第一節 結論 84

第二節 建議 85

參考文獻 87

附錄一 專家訪談 90

附錄二 問卷 98

表 次

表2-1 我國中小企業定義之演變 8

表2-2 台灣中小企業特質相關論述 11

表2-3 財務比率分析 28

表3-1 研究母體 58

表4-1 問卷寄發及回收分配表 65

表4-2 企業概況面因素之萃取 66

表4-3 企業概況面-旋轉後因素負荷矩陣 67

表4-4 企業概況面-因素分析結果 67

表4-5 企業概況面-平均百分等位分數表 67

表4-6 企業概況面-Z檢定表 68

表4-7 經營環境面因素之萃取 69

表4-8 經營環境面-旋轉後因素負荷矩陣 69

表4-9 經營環境面-因素分析結果 69

表4-10 經營環境面-平均百分等位分數表 70

表4-11 經營環境面-Z檢定表 70

表4-12 經營概況面因素之萃取 72

表4-13 經營概況面-旋轉後之因素負荷矩陣 73

表4-14 經營概況面-因素分析結果 73

表4-15 經營概況面-平均百分等位分數表 74

表4-16 經營概況面-Z檢定表 75

表4-17 財務狀況面因素之萃取 76

表4-18 財務狀況面-旋轉後之因素負荷矩陣 76

表4-19 財務狀況面-因素分析結果 77

表4-20 財務狀況面-平均百分等位分數表 77

表4-21 財務狀況面-Z檢定表 78

表4-22 銀行內部的考量因素之萃取 79

表4-23 銀行內部的考量因素-旋轉後之因素負荷矩陣 80

表4-24 銀行內部的考量因素-因素分析結果 81

表4-25 銀行內部的考量因素-平均百分等位分數表 82

表4-26 銀行內部的考量因素-Z檢定表 82

圖 次

圖2-1 銀行徵信作業簡略流程圖 19

圖2-2 銀行授信作業流程圖 25

圖3-1 研究流程圖 26

圖3-2 實證研究流程圖 54

圖3-3 常態分配圖形 61

圖3-4 邏輯轉換後之圖形 62

一、中文部份
1.何太山(1977)，「運用區別分析建立商業放款信用評分制度」，國立政治大學企業管理研究所未出版碩士論文。
2.李惠民(1984)，「中小企業信用風險評估模式之研究」，淡江大學管理科學研究所未出版碩士論文。
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5.林清山(1988)，多變項分析統計法，第五版，東華書局印行，1988年9月五版。
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7.金融人員研究訓練中心編印(1997)，短期授信實務，PP.1-49。
8.郝旭烈（1994），「銀行放款信用評估模型之研究－以台灣地區塑膠業為例」，國立政治大學企業管理研究所未出版碩士論文。
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10.許正春(1990)，「銀行授信考量因素之研究」，國立交通大學管理科學研究所未出版碩士論文。
11.郭崑謨、梁定澎主編(1998)，中小企業經營現代化之研究，高雄復文圖書出版社印行，，P48。
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17.黃志宏(1993)，「銀行放款信用評估模型之研究-以台灣地區電工器材業為對象」，國立交通大學管理科學研究所未出版碩士論文。
18.黃國男編著(1994)，動態授信管理，財團法人金融聯合徵信中心出版，初版，PP.3-15
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20.黃婉玲(1982)，「台灣銀行業徵信業務改進之研究」，淡江大學管理科學研究所未出版碩士論文。
21.楊承厚(1993)，銀行法釋義，三民書局印行，再修訂初版，PP.30-92。
22.葉英俊譯(1994)，授信風險管理，金融人員研究訓中心出版，初版，PP.25。
23. 賴儒平(1983)，「因素分析應用於財務比率分析之研究」，國立中山大學企業管理研究未出版碩士論文。
24. 蕭長瑞(1998)，銀行法令實務，華泰文化事業公司，二版。
25. 蕭凱峰(1995)，「企業管理行為要素在降低銀行放款違約風險之角色研究」，國立中正大學企業管理研究所未出版碩士論。
26.羅際棠(1997)，銀行授信與經營，優良圖書社印行，再版，PP.1-2。
二、英文部份
1.Altman Edward I.(1968), "Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy", Journal of Finance, Sep. pp.589-609.
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8.Paul Newbold(1991), Statictic for Business and Economics, Prentice-Hall International Editions, Third edition, pp.890-891.
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