根據經濟部中小企業處統計，中小企業融資餘額占整體企業融資餘額近20%，若以商業活動往來頻率觀點而言，目前臺灣之經濟主體架構係以中小企業為主軸，故中小企業對臺灣就業水準、物價、所得分配及經濟榮枯有決定性的影響。本研究思索如何有效將資訊不對稱的因素列入風險評估中，以有效衡量中小企業信用風險，幫助優良中小企業取得所需資金，並提供銀行建立進階法 BIS計算之參考，建立衡量信用風險之機制。
本研究以國內某商業銀行之中小企業授信客戶為研究基礎，該銀行係目前台灣少數經營中小企業授信業務成功之銀行，累計至2005年授信往來戶數達20,000餘家，具足夠之研究樣本。依規模大小區分為小型企業及中型企業，本研究採用Weight of Evidence (WOE)模式來進行變數有效性篩選，透過統計分析建置信用評等及加成式評分卡，同時為了兼顧巴塞爾資本協定要求模型必須公開揭露以及計算正確之違約機率之考量，因此選定羅吉斯迴歸(Logistics Regression)作為統計演算法。
經實證分析兩評分卡內容歸納如下:
小型企業信用評分卡：由於小型企業特殊之經營型態，在原始變數之篩選即不導入財務變數，在最終會顯著影響申貸企業信用危機之因素中，除「公司最近三個月查詢銀行家數」及「負責人有無配偶」倆變數外，餘8個變數是負責人（部份加計配偶）之銀行往來狀況及歷史信用記錄，其中有5個變數與現金卡及信用卡使用情況有關，足見小型企業資金需求仍透過負責人名義向銀行籌措，且以高資金成本之借款為主。
中型企業信用評分卡：由於中型企業營業顯然較小型企業具規模，且以公司名義向銀行申請融資的現象亦較為普遍，但其財務報表絕對數字失真情形嚴重，故在原始變數之篩選導入財務變數趨勢。在最終會顯著影響申貸企業信用危機之因素中，除「公司最近三個月查詢銀行家數」、「負責人有無配偶」及「公司最近三個月不含逾催呆總餘額成長率」參變數外，餘10個變數是負責人（部份加計配偶）之銀行往來狀況及歷史信用記錄，其中有5個變數與現金卡及信用卡使用情況有關，可見中型企業與負責人之財務具有絕對關連性（資金互用），利用高成本資金之情況應仍普遍。

國內部分：
1. 白欽元，”國內中小企業財務危機預警模型之研究”。交通大學未出版碩士論文，2002。
2. 王建漳，”以財務比率預測中小企業失敗之研究---省屬行庫中小企業聯合輔導中心輔導廠商之實證”。中興大學未出版碩士論文，1992。
3. 吳俊儒，”中小企業信用評等模式之研究”。輔仁大學未出版碩士論文，2002年。
4. 郭敏華，”資訊不對稱對負債資金成本之影響---以銀行借款為實證”。政治大學未出版博士論文，1996。
5. 俞海琴，”資訊不對稱下本國銀行放款市場之研究”。政治大學未出版博士論文，1992。
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7. 黎法寬，”中小企業信用分析模式”。暨南大學未出版碩士論文，1997年。
8. 蘇紋慧，”中小企業信用評估模式之研究”。中山大學未出版碩士論文，1990。
9. 陳錦村 & 李智芳，”中小企業信保案件之違約機率、回收率與信用風險值的實證研究”。台灣金融財務季刊,第六輯第四期,2005.12。
10. 財團法人金融聯合徵信中心”企業信用評分模型技術手冊(JCIC Commercial 1.0)。2006.3.20.
11. 李明謙，”羅吉斯迴歸模型在信用卡評分制度之研究” 輔仁大學未出版碩士論文，2002。
12. 劉泰谷，”信用卡信用評分模型之建構與分析” 世新大學未出版碩士論文，2004。

國外部分：
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