銀行已成為台灣人身保險商品銷售的重要通路，然而在通路快速發展之餘，亦伴隨銷售爭議與監理裁罰增加。近年監理裁罰案件多集中於投資型保單、房貸壽險、高齡客戶招攬、資金來源辨識及適合度審查等，顯示相關問題未必僅屬個別人員之偶發偏差，而與內部控制設計及管理機制落實程度密切相關。

本研究以銀行保險裁罰案例為主要研究素材，探討銀行保險銷售違規之常見態樣、主管機關之裁罰邏輯，以及其背後所反映之內部控制缺失。本研究採質性研究方法，透過案例蒐集、裁罰事實整理及法規適用分析，歸納出反覆出現之制度性風險。研究範圍聚焦於民國108年至114年間具代表性之裁罰案件。

實證結果顯示，縱使不同受處分銀行之個案事實互異，但其違規行為具有高度共通性。主要違規態樣聚焦於：客戶財務資料、風險屬性及保費來源之填載與審查未能確保真實性與一致性；錄音、電話訪問及文件簽署等程序於部分案件中流於形式；部分銀行於薪酬制度、教育訓練、異常交易監控及客訴處理等面向，尚未建立足以抑制不當銷售誘因之管理機制。再者，現行法規對若干重要概念之規範仍偏抽象，亦影響銀行建立一致且可執行之控管標準。

本研究認為，銀行保險銷售違規之成因，主要是績效導向文化、內控程序形式化、資訊系統未整合及高風險交易辨識不足等因素交互作用之結果。因此，銀行宜強化跨系統資料勾稽、保費來源辨識、適合度審查與異常案件追蹤機制，並調整獎酬設計，使法令遵循與業務誘因趨於一致。主管機關亦可進一步提升法規之具體性與可操作性，以強化金融消費者保護之實效。

Bancassurance has become an important distribution channel for life insurance in Taiwan, but has also been accompanied by increasing regulatory sanctions and salesrelated disputes. Many of these cases involve suitability assessment, source-of-funds review, misleading sales conduct, and weaknesses in internal control mechanisms.
This study uses publicly disclosed sanction cases issued by the Financial Supervisory Commission to examine common patterns of improper sales practices in bancassurance and the internal control deficiencies reflected in those cases. A qualitative approach is adopted through case analysis and cross-case comparison, focusing on representative cases announced between 2019 and 2025.
The findings show that the underlying problems are highly similar. Major deficiencies include inaccurate or inconsistent customer information, formalistic compliance procedures, and insufficient managerial controls, abnormal transactions, and complaint handling. The study also finds that some regulatory concepts remain too abstract to support consistent and effective internal control design in practice.
This study suggests that banks should strengthen source-of-funds verification, suitability review, cross-system data checking, and follow-up mechanisms for abnormal cases, while aligning compensation schemes more closely with compliance objectives. It also suggests that regulators adopt more specific and operational standards to enhance financial consumer protection.

一、 中文期刊：

1、 王怡心（2016）。法遵與內控：從我國銀行及保險業裁罰案分析。會計研究月刊，372，60-66。

2、 汪信君（2020）。金融市場之揭露義務與適合度規範：由行為經濟學之視角論保險商品。臺大法學論叢,49(3),1063-1120。

3、 余祖慰、曾鹿鳴、涂家樺（2014）。銀行保險忠誠度之研究－交易成本的觀點。風險管理學報，16(2)，123-144。

4、 杜怡靜（2022）。關於高齡者財產之保護－以金融剝削為主。當代法律，9，9-16。

5、 李志峰（2016）。司法監理對保險消費者之保護－以美國經驗為論述中心。東吳法律學報，27(3)，1-45。

6、 沈大白、黃追（2021）。監理機關對銀行業裁罰之啟示。會計研究月刊，422，108-113。

7、 邱靜宜、林宜隆（2015）。從金管會銀行局重大裁罰案件探討內部控制與內部稽核之缺失。電腦稽核期刊，32，45-59。

8、 卓俊雄（2013）。銀行保險展望與監理制度之改革－以日本經驗為比較研究中心。保險專刊，29(1)，23-44。

9、 卓俊雄（2016）。論保險經紀人注意義務與忠實義務之意涵。管理與法遵，1(2)，71-86。

10、 林育廷（2009）。論金融專業人員之信賴義務。東吳法律學報，20(4)，213-249。

11、 林建智、彭金隆、吳佳寧（2009）。我國銀行保險業務監理架構之探討。台灣金融財務季刊,10(4),135-158。

12、 胡峰賓、郭麗萍（2005）。投資型保險之投資屬性對現行法律規範之衝擊。法令月刊，56(7)，64-82。

13、 張永郎、黃郁庭（2019）。金融檢查裁罰對保險公司競爭力的影響分析。風險管理學報，21(2)，77-99。

14、 張冠群（2009）。金融商品銷售適合性原則之法制分析－兼評台灣金融服務法草案第三十一條及相關規定。高大法學論叢，（5），133-178。

15、 彭金隆、黃愉婷（2013）。銀行保險業務適用金融消費者保護法相關問題之探討。保險經營與制度,12(1),53-65。

16、 葉啓洲（2023）。保險消費者保護與公司治理：公平待客原則與其界限。臺灣財經法學論叢,5(1),125-153。

17、 黃信維（2022）。金融機構公司治理與內部控制－制度與組織之間。稽核季刊，116，10-17。

18、 黃追（2023）。從金融裁罰與損失事件看金融業公平待客及內部控制之重要性。稽核季刊，120，24-34。

19、 陳俊元（2025）。論高齡金融剝削之防制：由財務判斷能力談起。國家發展研究,24(2),1-30。

20、 簡淑綺（2007）。我國投資型保單熱賣之探討。臺灣經濟研究月刊，30(7)，34-40。

21、 劉又銓、林柏翰（2013）。投資型保單不當銷售之監理—兼論公平交易法與金融消費者保護法之適用。公平交易季刊,21(1),109-152。

22、 羅俊瑋（2013）。論保險監理與保險消費者之保護。萬國法律，189，9-21。

23、 羅俊瑋、盧又順（2013）。論保險經紀人之資訊建議暨費用、佣金揭示義務。法令月刊，64(5)，45-72。

二、 中文研究報告
1、 王志誠（2013）。銀行保險業務下的銀行法律責任。國立政治大學CARDIF銀行保險研究發展中心。

三、 英文期刊
1、 Abu Ayub Ansari, Mahfuz Patwari Tanmoy（2025）. Forensic Analysis of Bancassurance Marketing and Audit Clarity in Bangladesh. Journal of Financial Risk Management,14(2),159-184.

2、 Renny Thomas（2023）, Mis-selling Issues and Factors Responsible for Mis-selling in the Financial Services Industry, with Special Reference to Insurance Industry: A Theoretical Study. MDIM Journal of Management Review and Practice,1(1),62–68.

四、 英文研究報告
1、 Dominic Lindley（2014）. Risky Business: The Case for Reform of Sales Incentive Schemes in Banks. Consumers International.