隨著電子商務之快速發展與金融科技的推陳出新，第三方支付服務儼然已成為現代網路交易不可或缺之支付模式，藉由蘊含不同功能的代收代付機制，其有效避免個資外洩之疑慮、替中小型商家開拓新型的支付管道，並構築買賣雙方非實體交易的信任基礎，對疫情時代消費型態之轉變及無現金社會之推進具有重要貢獻。
然而，第三方支付服務近來接連涉入重大洗錢案件，顯示其在非法金融活動之風險實不容小覷。本文透過分析其法制沿革與洗錢相關案例，發現之所以會有非法金融活動氾濫之問題，除了源自第三方支付服務所負擔之洗錢防制義務與實際風險未相稱外，亦在於「能量登錄制度」忽略反洗錢的落實，尚有賴於其他風險控管所帶來之正面外溢效果。此外，針對諸如第四方支付業者隱身於第三方支付服務背後，從事違法套利行為之困境，亦凸顯系統商定性難題之解決與否，牽動著現行洗錢防制監理模式能否發揮其應有之防弊成效。
於第四章，本文進一步探討防制洗錢金融行動工作組織（The Financial Action Task Force）的反洗錢標準，並觀察美國以及新加坡法制分別對資金傳遞者（Money Transmitter）與境內資金移轉服務（domestic money transfer service）的規範模式。在深入比較後發現，國際上普遍以「業務本質」作為監管基礎，相較於我國現行制度係以「保管代理收付款項餘額」之多寡作為分離監理之基準，更能起到防免監理套利，並改善換軌機制不足之作用。
據此，本文主張藉由階段性之方式以增加我國對於第三方支付服務洗錢防制之韌性。亦即，短期內可先於《洗錢防制法》的授權限度內，針對「能量登錄制度」加以優化，初步補足其對其他風險之防範。同時，輔以風險基礎方法在反洗錢定位仍舊不變的情況下，透過增訂加入公會之規範，以強化風險評估機制，並建立大額交易申報機制等配套措施。中期而言，利用引入專法之手段，滿足需要法律保留之監理要求，並思考於洗錢防制框架下令第三方支付業者適用金融機構高強度義務之可行性。長期目標，則應揚棄現行以「保管代理收付款項餘額」作為監理分流標準之雙軌架構，改採以「業務本質」為主軸之統合監理模式，以期建立兼顧創新支付發展、數位普惠金融及洗錢防制之監理架構。

With the rapid development of e-commerce and the continuous advancement of financial technology, third-party payment services have become an indispensable payment mechanism in modern online transactions. Through various collection and payment functions, such services not only reduce concerns over personal data leakage and provide small and medium-sized enterprises with diversified payment solutions, but also establish trust between buyers and sellers in non-face-to-face transactions. Consequently, they have made significant contributions to the transformation of consumer behavior during the pandemic era and the advancement of a cashless society.
However, third-party payment service providers have recently been implicated in a series of major money laundering cases, demonstrating that the risks associated with their involvement in illicit financial activities should not be underestimated. By examining the evolution of the relevant legal framework and analyzing money laundering cases, this study finds that the prevalence of illicit financial activities stems not only from the mismatch between the anti-money laundering (AML) obligations imposed on third-party payment service providers and their actual risk exposure, but also from the fact that anti-money laundering and service capacity registration overlooks that the effective implementation of AML measures still depends on the positive spillover effects generated by the management of other types of risks. Furthermore, challenges such as fourth-party payment service providers concealing themselves behind third-party payment service providers to engage in unlawful arbitrage, highlight that resolving the legal characterization of system service providers is crucial to determining whether the current AML supervisory framework can effectively achieve its intended preventive function.
Chapter Four further examines the AML standards established by the Financial Action Task Force and analyzes the regulatory approaches adopted by the United States and Singapore with respect to Money Transmitters and domestic money transfer services, respectively. Through comparative analysis, this study finds that international regulatory frameworks generally adopt the “nature of business activities” as the basis for supervision. Compared with Taiwan's current dual-track regulatory framework, which distinguishes supervisory regimes based on the “amount of custodial funds held for collecting and making payments on behalf of users”, the business-based approach is better suited to preventing regulatory arbitrage and remedying the deficiencies of the tier-switching mechanism.
Accordingly, this study proposes a phased approach to strengthening the resilience of Taiwan's AML framework governing third-party payment service providers. In the short term, Taiwan may first optimize“the anti-money laundering and service capacity registration system”within the scope authorized by the Money Laundering Control Act, thereby preliminarily strengthening safeguards against other types of risks. Meanwhile, by adopting a risk-based approach while maintaining the existing AML regulatory classification of the third-party payment service providers, Taiwan may further improve its AML framework through supporting measures, including introducing mandatory membership requirements for Trade Association to enhance risk assessment mechanisms through public-private cooperation, and establishing Cash Transaction Reports. In the medium term, Taiwan should introduce a dedicated statute to satisfy supervisory requirements subject to the principle of legal reservation, and consider the feasibility of requiring third-party payment service providers to comply with the more stringent AML obligations applicable to financial institutions under the AML framework. In the long term, Taiwan should replace the current dual-track supervisory framework, under which regulatory oversight is determined by “amount of custodial funds held for collecting and making payments on behalf of users”, and instead adopt an integrated regulatory model centered on the “nature of the business”. This approach would establish a regulatory framework that balances payment innovation, digital financial inclusion, and effective AML enforcement.

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