信用狀再度使用之研究

論文提要：

信用狀係指銀行（開狀銀行）徇顧客（信用狀申請人，卽進口商）的請求，開發給受益人（出口商）的一種文書；以此文書，銀行承諾兌付受益人在符合信用狀條件規定下所開具的滙票或提交之單據。由此可知，開狀銀行的兌付擔保是出口商接受信用狀的基本前提；從而，使信用狀在現代國際貿易中，成為價款支付與資金融通的最主要工具。

出口商收到信用狀後，設若需與第三人（供應商）另外成立買賣契約，購買信用狀所約定的貨物，於是又產生一個價款給付的問題，通常出口商對供應商給付價款的債務，不是以現金支付方式就是以交付票據方式來履行，惟不論以何種方式（指以上兩種）支付，皆需有本身的資金或信用做基礎；然而，就同一批貨物言，既計有國外信用狀的付款擔保，何不直接利用國外開狀銀行的信用，對供應商提供付款的擔保？在此情形下，有什麼方法可資利用？又如何應用？此乃研究「信用狀再度使用」的動機。

在一般國際貿易中，使用信用狀作為價款支付的工具，原已使信用狀交易關係當事人間的利害關係，非三言兩語所能道盡了；現在信用狀再度使用的場合，由於第三人（供應商）的加入以及受託或承辦銀行的參與，自必使原已不單純的交易關係變得更加錯綜複雜。因此，各個關係當事人若非有豐富的實務經驗與相當的法理基礎，實難做妥善的處理；一旦處理欠當，往往成為貿易糾紛的受害人，輕者血本無歸，重者傾家蕩產，多年來的慘淡經營付諸流水，令人扼腕，焉可不慎！

貿易糾紛發生的原因雖言眾多，舉凡當事人本身的人格、信用等外，不可抗力的涉外因素亦包括其中，不勝枚舉•；惟除無法控制的因素外，最主要者當屬當事人對交易本身的特性、利害關係認識不清，因此招致無謂的糾紛與損失。而在信用狀再度使用交易中，其糾紛發生的原因，自亦如是；基於此，為預防糾紛的發生與避免無謂的損失，最有效而安全的辦法，首推對信用狀再度使用交易的本質與特性，原理與原則有全盤而透徹的了解，始足以防患於未然。對出口商而言，如何有效利用其收自國外的信用狀，對供應商提供付款擔保，而又不喪失交易的保密性；否則，只賺取一次微薄佣金即無第二筆生意可做；對供應商而言，如何確保其受自出口商的權利？所負擔的義務為何？如何提高收取價款的保障程度等，均為關鍵所在；對受託或承辦銀行而言，扮演什麼角色，責任範圍以及其與關係當事人的法律關係若何？對進口商言，若欲對出口商授權再度利用信用狀時，應如何規定信用狀條款，防止出口商趁機濫用以保護自己權益。凡此種種疑難，都是值得吾人深加探討的問題，撰寫本文的目的，卽擬對以上諸問題尋求一合理的答案，俾供國人參考。

本文共分六章 ：

第一章首先介紹信用狀在國際貿易中具有的功能，蓋有其功能，始得以再度使用；接著敘述信用狀功能如何經由再度使用的各種方式而延伸及擴大。

第二章討論信用狀轉讓諸問題。從最基本的法律性質，關係當事人的法律關係，與買賣契約的關係，探討到原受益人的權利，轉讓時條件變更的技巧，以及銀行的地位，最後申論若干特殊的轉讓問題。

第三章分析付款請求權讓與制度下，其讓與的可能性，在我國應適用的法律，以及讓與後關係當事人間利害關係的變化，末節兼述滙票背書轉讓的方式。

第四章探討轉開信用狀的法律性質，其與原信用狀間的關係，並論述轉開信用狀在國內交易與三角貿易中的應用、注意事項以及出口商與銀行的風險和預防。

第五章先介紹各種預支信用狀、預支方式，隨後分析預支時滙率變動風險的負擔與規避，以及探討墊款銀行免責的原則和例外。

第六章強調信用狀再度使用在我國對外貿易中的重要性，並綜合前述各章，對進口商、出口商及銀行提出糾紛的預防與建議。

本文的探討係採理論與實務並重方式，一方面從學理上的觀點，扼要闡明信用狀各種再度使用方式的法律性質，關係當事人間的法律關係，另一方面，從實務上觀點，敘述各種使用方式的適用時機與目的，並析論各種使用方式在實際應用上的技巧，權利與義務關係以及糾紛預防，風險規避的注意事項。

本文約十二萬言，所討論的範疇雖小，但關係複雜，舉凡商業、航運、保險及銀行等法律與實務均需涉及，限於國內資料與時間有限，僅將與信用狀再度使用交易有直接關係者，作詳盡深入的探討，除此之外，不另贅述。再者，由於筆者經驗的限制，於撰寫期間雖請教實際從事國貿人士及學者專家。然而，恐有不週全或疏誤的地方，尚祈學者先進不吝賜正是幸！

本論文撰寫期間，承蒙家師 張錦源先生剴切指導，惠賜寶貴資料，解釋疑難，文稿草成之後，更不顧病痛纒身，徹夜修改，逐字斧正，辛勞備至；復蒙再三提携，引薦對外投稿，對學生鼓勵關懷之情，令學生深受感動，謹以本論文向 張師致最崇高的敬意，並殷盼 張師早日康復、永保健康。所長 周教授宜魁，兩年來的教導與愛戴；梁教授滿潮，六年前的啟蒙及在學期間的教誨；林教授邦充的指正與寶貴經驗，均使學生受益匪淺，亦為本論文得以順利完成的關鍵；摯友若玟，姑丈郭奇峰、好友江建祥、郭曉潔、謝財興，無不給予最大的協助與精神支援；以及同學、學弟妹們的期望，均此申致謝忱！

主要參攷資料

壹、中文部份：.

（一）、書籍：（依作者筆劃順序）

1.、阮蔭霖編著：外滙理論與實務，51年初版。

2.、林邦充著：如何預防貿易糾紛，65年初版。

3.、林邦充著：國際滙兌，三民書局，66年初版。

4.、周渭泉著：國際貿易業務概論，63年。

5.、梁滿潮著：信用狀統—慣例與實務，70年三版。

6.、梁滿潮著：貿易糾紛案判決之研究，71年初版。

7.、梁滿潮著：信用狀實務之法律問題，69年初版。

8.、梁滿潮著：國際貨物買賣公約與實務，70年初版。

9.、郭金標編譯：貿易與信用狀，66年初版。

10.、梁滿潮著：最新國際貿易實務，增訂六版。

11.、陳冲著：信用狀基本法律理論，70年版。

12.、陳冲、溫耀源合譯：信用狀論，69年初版。

13.、張錦源著：信用狀與貿易糾紛，增訂版。

14.、張錦源、林茂盛著：國際貿易實務，三民書局，68年三版。

15.、張茲闓等著：國際貿易與外滙，增訂六版。

16.、葉永芳著：國際貿易法實務，第一册。

17.、楊培塔著：出口貿易與銀行押滙，70年三版。

18.、蔡曉畊譯註：信用狀統一慣例，69年再版。

19.、蕭啟賢著：信用狀理論與實務，三民書局，68年版。

20.、羅慶龍著：三角貿易理論與實務，70年版。

21.、信用狀統一慣例問題研究編譯委員會譯註：信用狀統一慣例問題研究。

22.、中華企業管理中心編：國際貿易實務問答資料彙編，第一、三、四輯。

23.、司法行政部民事司編：國際貿易與司法實務，第十期講義。

（二）、論文：

1.、王仁宏著：我國外銷融資制度之法規研究，刊於台大法學論叢，七卷一期。

2.、左覺先著：信用證在法律適用上之探討，法令月刊，24卷，10期。

3.、蔡曉畊著：紅條款信用證，台灣經濟金融月刊，5卷，12期。

貳、外文部分：

壹、書籍：

1.、Boris Kozolchyk : Commercial Letters of Credit in the Americas, Matthew Bender & Company, 1976.

2.、Clive M. Schmitthoff :The Export Irade, 5th ed., (London) 1972.

3.、E.P.Ellinger: Documentary Letters of CredIt, 1976.

4.、Charles J. Gmὔr : Trade Financing, Published by Euromoney Publications, 1981.

5.、F.M.Ventris : Bankers’ Documentary Credits, Lloyd’s of London Press Ltd.,1980.

6.、Henry Campbell Black, M.A. : Black’s Law Dictionary, 5th ed.

7.、H. C. Gutteridge & M. Megrah : The Law of Bankers’ Commercial Credits, London, 5th ed.

8.、Henry Harfield : Bank Credits and Acceptrnces, New York, 5th ed.

9.、小峯登著：信用狀統一規則，（下）

（二）、論文：

1.、Charles W. Ufford, JR. : Transfer and Assignment of Letters of Credit Under The U.

C.C.,7 Wayne Law Review, 1960.

2.、George B. McGowan : Assignablity of Documentary Credits, 1948 Autumn issue of Law and Contemporary Problems, Duke University.

3. H. O. Nash : Transferable Credits, (1952) 73 Journal of the Institute of Banker.

4. Henry Harfield : Secondary Uses of Commercial Credits,44 Columbia Law Review, 1944.

5. Raymond J. Waldmann : Increasing the Transferability of Doccmentary Letters of Credit, Harvard International Law Journal vol. 8 (1967).

6.、小峯登著：有關信用狀的轉讓諸問題——5，國際金融，第423期。

7.、曾野和明：信用狀の讓渡，關西大學法學論集第十三卷，第四、五、六合併號，1964.