一、研究動機

一個人的身體所面區最大的危險即是死亡與健康的問題。無論是死亡、疾病或意外傷害均會對社會造成損失。而保險為避免這些損失所提供的保障有死亡保障的人壽保險，以及因疾病或是意外傷害所造成的醫療費用支出的醫療費用保險和喪失工作能力時所得減少的失能所得保險。國內保險市場一向以人壽保險商品為主， 而健康保險以附加契約方式銷售，並未十分的重視，但事實上，當一個人健康產生了問題時，所導致的損失可能更甚於死亡所導致的損失，因為當一個人健康情況不佳時，除了所得減少或中斷外，還須負擔一筆額外的醫療費用。因此，健康保險是不容忽視的。

政府在「中華民國台灣經濟建設長期展望(民國75年至89 年)」以中華民國89 年為實行全民健康保險的目標年，保障項目包括生育、疾病、傷害等三項，而後在各界殷切的期望，決定提早五年，於民國84 年底實現(註一)。之後，在行政院郝院長聽取全民健康保險規劃簡報後，決定於民國83 年完成實施全民健康保險。而其保障內容主要是醫療保障，對於所得減少或中斷部份的保障就必須依賴商業保險提供失能所得保險，期使健康保險制度更為完美，乃引發本文研究之動機。

二、研究目的一般人往往忽略失能發生的機率及其嚴重性。就國外資料統計額示，連續失能九十天以上之機率較其死亡率為高，而在職期間中約有三分之一的員工會發生連續失能九十天以上，而有十分之一的員工會在六十五歲之前遭致永久完全失能。(註二)。而依我國行政院主計處調查民國74 年受雇於私人企業之員工，「住院期間收入減少之人數比率達61 .70% 其中30 . 47% 則全無工作收入。(註三)有鑑於社會大眾對於失能的疏忽和對失能所得保險的陌生以及國內此種保單的缺乏，希望能藉著此研究而引發社會大眾對失能的注意進而刺激業者能提供這方面的保單，是為研究本論文之主要目的。

三、研究方法及限制本文對於失能所得保險的理論介紹方面主要以國外的書籍、論文為主而以國內一些相關文章為輔，在基本理論導引之後即針對國內目前的市場加以分析。最後為了對實務能夠有澈底的了解，擬自行設計一張失能所得保單並計算其費率及準備金。當中有關計算表格乃利用PC 以Turbo Basic 設計程式計算得之。整個研究的方法及流程如圖0-1所示。

由於國內失能所得保險尚在起步階段，資料相當缺乏，故均以國外資料為主，而對國內市場的分析亦僅以三家壽險公司的保軍以及勞工保險及勞動基準法相關規定之給付為限。

圖0-1 研究的方法及流程圖

失能所得保險的理論介紹(主要以國外的資料為主)

國內失能所得保險市場調查(調查範團包括:1 .社會保險及相關法令2 .商業性保險)

失能所得保險保單設計之理論及流程的介紹

失能所得保險保單設計之實例分析(以Turbo Basic 設計程式)

結論及建議

四、研究範圍及內容

本文主要是以商業保險公司之個人失能所得保險為主要的研究對象，而對於團體失能所得保險限於時間及篇幅，留待有興趣的人士再研究。另外，本文對於失能所得保險的研究，亦以一位企劃部人員的角度來探討其保單的設計、費率的釐訂之相關問題及理論，至於核保及保單條款之訂定方面，非本文研究的範圍。依以上的範圍本文各章的內容簡介如下:

第一章:失能所得保險的失能定義及保障內容

本章先對失能的定義介紹，進一步說明失能與殘廢之不同以釐清觀念，然後再對失能所得保險之主要內容、保險金額之給付、給付期間之長短及其特性加以介紹作為理論的基礎，最後再闡述其本質及功能。

第二章:我國目前有關失能所得保險的現況

本章擬以目前國內商業保險市場的失能所得保險及勞工保險的傷病給付及勞動基準法的職業災害給付作為分析以暸解目前失能所得保險市場的概況，並對推行此種保單可能面臨的問題加以探討。

第三章:失能所得保險保單之設計

本章就失能所得保險保單設計的過程加以說明並就失能所得保險保單設計時應考慮的因素加以探討。

第四章:失能所得保險保費之釐訂

本章先對保費釐訂時所需考慮的精算假設加以介紹，然後討論危險分類的因素，最後再對純保費、準備金及總保費的各種計算公式加以介紹。

第五章:實例分析

本章擬以設計一張失能所得保單作為理論與實務的配合，依一般的理論先設計一張失能所得保罩，對各種精算假設加以考慮，進而計算純保費、準備金和總保費。

第六章:結論及建議

本章擬對研究的結果作個結論並對目前國內的情況提出建議。

一、中文部份(依章節順序)
1 .立法院公報，第78 卷第17 期，民國78 年3 月l 日。
2 .行政院主計處編印，台灣地區傷病醫療與就業調查報告，民國七十六年三月出版。
3 .許沖河著，「失能保險簡述」，壽險季刊第59 期。
4. 「人壽保險學通論」，國泰人壽譯。
5 .林輝榮著，「日本所得補償保險簡介」，壽險經營研究資料，第54 期。
6 .陳世岳著，「失能所得保險」，逢甲大學保險學研究所碩士論文，民國七十五年。
7 .金寶玲著，「個人醫療費用保險之研究」，政治大學保險研究所碩士學位論文，民國七十七年。
8 .廣場文化編輯小組著，台灣壽百科(二) ，民國七十九年八月。
9 .羅建民著，「我國火災保險保單設計與審核之研究」逢甲大學保險研究所碩士論文，民國七十五年。
10 .李家泉著，「壽險經營」，民國七十六年八月初版。
11. 陳鉅堂譯，「廢疾所得補償保險」，壽險經營研究，第五十四期，民國六十六年四月。
12. 李家泉著，「實用壽險樹理」，民國七十四年八版。
13. 陳家明譯，「危險分類及壽險保費釐訂理論」壽險季刊第五十四期，民國七十三年。
14. 台閩地區勞工保險局編印，台閩地區勞工保險統計，民國七十九年六月。
15. 中華民國七十九年台灣地區人力運用調查報告，行政院主計處，行政院經濟建設委員會合編，民國七十九年。
16. 全民健康保險制度規劃報告，行政院經濟建設委員會，全民健康保險研究計創專案小組合編，民國七十九年六月。
17. 全民健康保險與商業性健康保險互補經營之研究，全民健康保險委託研究計劃，主持人:曾憲政教授，民國七十九年三月三十一日。
18. 鄭燦堂著，企業風險管理之新課題??危機管理，企業風險管理學術研討會編，民國七十九年十二月二十七日。
19. 台灣地區傷病醫療與就業調查報告，行政院主計處編印，民國七十六年三月。
20. 施文森著，財產保險法，民國七十八年七月初版。

二、英文部份
1.Beam Jr.Burton T. & McFadden John J." Employee Benefits ", Richard D. IRwin. Inc, Homewood Illinois, 1985。
2.Huebner , S . S . & Kenneth Black , Jr." Life Insurance " , New Jersey Prentice Hall, Inc. 10th edition, 1982 。
3." Individual Health Insurance" PART-A,Health Insurance Association of America,1983 edition 。
4. Health Insurance Association of America "Group Health Insurance " , 1979。
5.Swiss Re Group " Disability Handbook ",Swiss Re Co.1982 。
6. E. L. Bartleson, "Health Insurance" ,2nd Edition 1968 。
7.Meilander, Robert G.& Willian L.Hezzlwood " Gross Premiums for Individual Health Insurance" Education and Examination Committee of the Society of Acturies ,Study Notes , part 10 ( G )。
8.Bowers Gerber Hickman Jones Nesbitt,"Actuarial Mathematics" ,1986 。
9. E . Paul . Barnhart , " The 1982 Disab1ity Tables",TSA xxv 。