一、中文書籍
1.鄭丁旺。中級會計學。上冊。台北：著者發行，民國七十年。
2.鄭丁旺、陳定國主編。財務管理人員百科全書。第一冊。台北：大世紀出版事業有限公司，民國六十七年。
3.高造都。中級會計學C。七版。台北：著者發行，民國六十三年。
4.鄧東濱、陳潔光。小型企業管理。台北：聯經出版事業公司，民國七十年。
5.潘志奇等著。台灣中小企業資金問題調查報告。台北：國際經濟合作發展委員會發行，民國六十二年。
6.行政院主計處編印。中華民國七十年台閩地區工商業普查初步報告。台北：編者印行，民國七十一年。
7.汪承運編著。企業計劃與預算。台北：編著者發行，民國六十九年。
8.許士軍。管理：規劃與創新。台北：地球出版社有限公司，民國六十六年。
9.王義雲。會計制度。台北：五南圖書出版公司，民國六十八年。
10.張人偉編著。會計制度之內容及設計方法。台北：編著者發行，民國六十七年。
11.張宗漢。公司理財。台北：國立編譯館，民國五十八年。
12.台灣銀行經濟研究室編。中華民國台灣地區工業財務狀況調查報告。第二十一輯。台北：編者印行，民國六十九年。
13.陳吉永。流動資金管理。台北：六國出版社，民國六十六年。
14.李賢柱、丁文拯合譯。財務管理要義。台北：聯經出版事業公司，民國六十五年。
15.陳振銑等主編。成本會計及管理會計手冊。下冊。台北：中華企業管理發展中心，民國七十年。
16.汪泱若。企業管理舞弊-偵測與預防。台北：華泰書局，民國七十一年。
17.巫永森校閱，樓鈞穗等人合譯。新版財務管理。台北：中興管理顧問公司，民國六十七年。
18.馮拙人譯。審計學原理。台北：大中國圖書公司，民國七十一年。
19.經濟部中小企業處編印。中小企業如何妥當運用資金。台北：編者發行，民國七十二年。
二、中文期刊及論文
1.鄭丁旺。「營運資金概論」。主計月報第五十卷第一期（民國六十九年七月）。
2.孟天恩。「企業短期資金之管理(三)」。今日會計季刊第九期（民國七十年十二月）。
3.張炳耀。「中小企業融資問題之探討」。財稅研究第十二卷第二期（民國六十九年三月）。
4.李恒舉。「中小企業的行銷管理」。企銀季刊第二卷第三期（民國六十八年一月）。
5.劉實英。「談中小企業營業稅問題」。財稅研究第九卷第五期（民國六十六年九月）。
6.季可渝。「對中小企業授信業務的改進方向」。企銀季刊創刊號（民國六十六年七月）。
7.許士軍。「中小企業與大型企業互補關係的探討」。企銀季刊創刊號（民國六十六年七月）。
8.程嘉政。「簡介企業營運資金需要數量之預測方法」。主計月報第三十五卷第二期（民國六十二年二月）。
9.卓傳陣。「現金 - 管理與規劃」。政大會計學報第十四期（民國七十年五月）。
10.邱炳雲。「流動負債之管理」。主計月報第五十卷第一期（民國六十九年七月）。
11.蔡天松。中小企業發展與成本抑減。政大會計研究所碩士論文。民國六十七年六月）。
12.陳功源。中小企業中長期資金籌措問題之研究。政大會計研究所碩士論文。民國七十一年六月。
13.朱光潤。電腦在長期財務規劃與控制上之應用。政大會計研究所碩士論文。民國七十一年元月。
14.林世杰。企業營運資金預算與執行控制之研究。淡江大學管理科學研究所碩士論文。民國七十年六月。
15.鄭瑞生。應收帳款的管理與評價。政大會計研究所碩士論文。民國六十五年六月。
16.劉嘉壤。企業流動資金管理與籌措之研究。政大會計研究所碩士論文。民國六十二年六月。
17.政大會計研究所。國營事業營運資金管理之研究。行政院主計處第二局委託研究，民國六十八年五月。
18.陳再來。「中小企業如何合理化經營」。民國六十八年五月二十六日在國立中央圖書館台灣分館之工商專題演講會演講資料。

三、英文書籍及期刊
1. Abdslsamad, M. H., "14 Financial Pitfall For Small Business, " Advanced Management Journal , Vol. 42, No. 2 ( Spring 1977 ).
2. Baumol, William J., "The Transactions Demand For Cash : A Inventory Theoretical Approach, " Quarterly Journal of Economics, 66( Nov.1952)
3. Beckman, Theodore N. & Foster , Ronald S., Credits and Collections ( New York : Mcgraw-Hill Book Company, 1969, 8 / E)。
4. Beehler, Paul J., Contemporary Cash Management (New York：John Wiley & Sons, Inc., 1978 ).
5. Beranek, William, Analysis For Financial Decisions( Homewood, Illinois：Richard D. Irwin, Inc., 1970 ).
6. Firth, Michael, Management of Working Capital ( London : The Macmillan Press Ltd., 1976 ).
7. Flink, Salomon J. & Grunewald , Donald, Managerial Finance (New York: John Wiley and Sons, Inc., 1969 ).
8. Franks, J. R. & Broyles, J. E., Modern Management Finance ( New York: John Wiley & Sons, Ltd., 1979 ).
9. Hongren, Charles T., Cost Accounting-A Managerial Emphasis ( Englewood Cliffs, N.J. : Prentice - Hall , Inc., 1982, 5/E ).
10. Keynes, John Maynard, The General Theory of Employment, Interest, and. Money ( New York : Harcourt Brace Jovanovich, Inc., 1936 ).
11. Koontz, Harold & O'dennel, Cyril, Essentials of Management (New York : Mcgraw-Hill Book Company , 1978, 2/E ).
12. Lambrix, R.J. & Singhvi, S. S., "Managing The Working Capital Cycle, "Financial Executive ( June 1979 ).
13. Matz, Adolph& Usry, Milton F., Cost Accounting-Planning & Control（台北：美亞書局翻印，1976）。
14. Mehta, Dileep R., Working Capital Management ( Englewood Cliffs : N. J. : Prentice-Hall, Inc., 1974 ).
15. Miller, Merton H. & Orr, Daniel, " A Model of The Demand for Money by Firms , "Quarterly Journal of Economics, 80 ( Aug. 1966 ).
16. Naumes, William, The Entrepreneurial Manager in The Small Business ( Massachusetts : Addison-Wesly Publishing Company, 1978 ).
17. Rame Sastry, A.S. , " The Effect of Credit on Transactions Demand for Cash, " Journal of Finance ( Sep. 1970 ).
18. Siropolis, Nicholas C., Small Business Management ( Boston: Houghton Mifflin Company, 1977 ).
19. Van Horne, James C., Financial Management and Policy ( Englewood Cliffs, N. J. : Prentice-Hall, Inc. , 1980, 5/E).
20. Welsch, Glenn A., Budgeting: Profit Planning and Control ( Englewood Cliffs ,N. J. : Prentice-Hall, Inc., 1976).
21. Welter, Paul, " How to Calculate Savings Possible Through Reduction of Working Capital, " Financial Executive ( Oct. 1970 ).