簡易檢索 / 詳目顯示
| 研究生： |
吳映萱 Wu, Yin-Hsuan |
|---|---|
| 論文名稱： |
責任地圖於銀行法令遵循實務上之應用：從董事監督義務展開 From director's duty to monitor to application on the responsibility map in banking compliance |
| 指導教授： | 朱德芳 |
| 口試委員: |
林士貴
江永裕 |
| 學位類別： |
碩士
Master |
| 系所名稱： |
國際金融學院 - 國際金融碩士學位學程 Master’s Program in Global Banking and Finance |
| 論文出版年： | 2026 |
| 畢業學年度： | 114 |
| 語文別： | 中文 |
| 論文頁數： | 103 |
| 中文關鍵詞： | 公司治理 、董事監督義務 、受任人義務 、法令遵循 、內部控制 、責任地圖 、關鍵任務 、作業風險 |
| 外文關鍵詞： | Corporate Governance, Director's Duty to Monitor, Duty of Fiduciary, Banking Compliance, Internal Control, Responsibility Map, Mission Critical, Operational Risk |
| 相關次數： | 點閱：172 下載：3 |
| 分享至: |
| 查詢本校圖書館目錄 查詢臺灣博碩士論文知識加值系統 勘誤回報 |
董事監督義務可謂是公司負責人受託義務在公司治理脈絡中延伸出之義務，其功能在於要求董事建立公司內部控制與法令遵循機制，並且維持有效運作，以確保公司持續符合法規與風險控管要求。自兆豐案銀行前董事長與總經理因銀行法令遵循制度實施不完善遭起訴，亦顯示銀行業高階管理人員瞭解監督義務意涵，並加以實現之重要性，惟在我國司法實務上涉及內控制度與監督義務之案例相對有限，且尚難自此觀察出法院認定善盡或未善盡董事監督義務之具體標準供高階管理人員依循。因此本文從整理分析美國案例法下董事監督義務審查標準出發，搭配責任地圖機制，嘗試具體化建構「法令遵循業務責任地圖」供董事、高階管理人員及從業人員辦理法遵業務行為上有所指引，以明確化董事、高階管理階層及基層人員在法令遵循業務上之責任分工，強化問責機制。另引入學者倡議之董事行為原則，並概述如何應用於銀行實務，期與前述責任地圖共同促進公司治理之強化董事會責任目標。
This study examines that director's duty to monitor can be understood as an
extension of fiduciary duties within corporate governance. These duties require directors to maintain effective internal control and compliance systems to ensure regulatory adherence and sound risk management. The Mega Bank case, where the former chairman and president were prosecuted for compliance failures, highlights the importance of fulfilling such responsibilities in banking governance.
Yet Taiwan judicial practice offers few cases on internal control and duty to monitor,
leaving no clear standards for evaluating directors’ performance. To address this gap, thestudy draws on U.S. case law—particularly the standards developed since Caremark—and proposes a "Compliance Responsibility Map" as a practical framework. This map clarifies responsibility among directors, officers, and employees, thereby strengthening accountability. The study also incorporates principles of director conduct from academic literature and considers their application in banking, aiming to advance the corporate governance objective of reinforcing board responsibility.
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究方法 4
第一項 文獻分析法 4
第二項 比較外國法 4
第三項 歸納法 4
第三節 研究範圍與論文架構 6
第二章 我國公司負責人受託義務與董事監督義務 9
第一節 前言 9
第二節 公司負責人受託義務概述 10
第一項 注意義務 10
第二項 忠實義務 11
第三項 公司負責人受託義務課責之衡平機制 12
第三節 董事監督義務之探究 14
第一項 銀行業董事法定監督職責 14
第二項 涉及內部控制下法令遵循之董事監督義務案例 16
第四節 小結 28
第三章 美國案例法下董事監督義務審查標準及發展 29
第一節 前言 29
第二節 Caremark案建立之監督義務司法審查標準 30
第一項 Caremark案及相關案例 30
第二項 小結 36
第三節 近期監督義務司法審查標準之演變 39
第一項 Marchand案及相關近期案例 39
第二項 小結 50
第四節 小結 54
第四章 銀行法令遵循責任地圖與董事行為原則之建構 59
第一節 前言 59
第二節 銀行法令遵循業務責任地圖之建構：以美國近期監督義務司法審查標準為借鏡 61
第一項 責任地圖機制概述 61
第二項 銀行法令遵循業務「關鍵任務」之辨識 61
第三項 銀行法令遵循業務「關鍵任務」責任地圖之建構 66
第四項 銀行法令遵循業務「非關鍵任務」責任地圖之建構 73
第三節 董事行為原則：於銀行法令遵循作業之應用 78
第四節 法遵責任地圖可行性之評估：以兆豐銀行案為例 83
第一項 兆豐銀行案屬涉及「關鍵任務風險」之案例 83
第二項 兆豐銀行案相關人員責任之分析：高層監督義務與基層行為責任 83
第五節 小結 92
第五章 結論 93
參考文獻 97
附錄 101
一、專書
1. 柯芳枝，公司法論（上），三民書局，修訂8版，2010年2月。
2. 劉連煜，現代公司法，新學林出版股份有限公司，增訂13版，2018年。
3. 蔡昌憲，企業永續與公司治理：公私部門的合作治理，新學林出版股份有限公司，2021年11月。
二、專書論文
1. 郭大維，經營判斷法則與背信，收錄於公司治理重要判決解讀—董事責任參考指引，社團法人中華公司治理協會，頁147，2022年3月。
三、期刊論文
1. 郭大維，論美國公司法制下董事之監督義務—一個比較法上的思考，東海大學法學研究第57期，頁87及119，2019年5月。
2. 黃朝琮，董事監督義務及其於ESG之應用，臺北大學法學論叢第127期，頁76-102，2023年9月。
3. Bird, Robert C., & Magid, Julie Manning. Operational Risk and the New Caremark Liability for Boards of Directors. Boston University Law Review 103(6) (2023), at 1576-1588.
4. Shapira, Roy. A New Caremark Era: Causes and Consequences (December 10, 2020). 98 Washington University Law Review 1857 (2021), at 1860–1862.
5. Shapira, Roy. Mission Critical ESG and the Scope of Director Oversight Duties (May 12, 2022). 2022 Columbia Business Law Review 732 (2022), at 747.
四、碩士論文
1. 許富寓，董事監督義務—責任之建構與監督機關之再思考，國立台北大學法律學系碩士論文，2021年6月。
2. 賴逸涵，論公開發行公司董事之監督義務—從內控制度與資訊通報系統為中心，國立臺灣大學法律學院法律學系碩士論文，2021年10月。
五、美國判決
1. Graham v. Allis-Chalmers Manufacturing Company, 188 A.2d 125 (Del. 1963).
2. In re Caremark International Inc. Derivative Litigation, 698 A.2d 959 (Del. Ch. 1996).
3. Stone v. Ritter, 911 A.2d 362 (Del. 2006).
4. Reiter v. Fairbank, No. CA 11693-CB, 2016 WL 6081823 (Del. Ch. Oct. 18, 2016)
5. Marchand v. Barnhill, 212 A.3d 805 (Del. 2019).
6. In re Clovis Oncology, Inc. Derivative Litigation, No. CV 2017-0222-JRS, 2019 WL 4850188 (Del. Ch. Oct. 1, 2019).
7. Teamsters Local 443 Health Services & Insurance Plan v. Chou, C.A. No. 2019-0816-SG, 2020 WL 5028065 (Del. Ch. Aug. 24, 2020).
8. Hughes v. Hu, No. CV 2019-0112-JTL, 2020 WL 1987029 (Del. Ch. Apr. 27, 2020).
9. Inter-Marketing Group. USA, Inc. v. Armstrong, No. CV 2017-0030-TMR, 2020 WL 756965 (Del. Ch. Jan. 31, 2020).
10. In re Boeing Company Derivative Litigation, No. CV 2019-0907-MTZ, 2021 WL 4059934 (Del. Ch. Sept. 7, 2021).
11. Richardson v. Clark, NO. CA 2019-1015-SG, 2020 WL 7861335 (Del. Ch. Dec. 31, 2020)
12. Fisher v. Sanborn, NO. CA 2019-0631-AGB, 2021 WL 1197577 (Del. Ch. Mar. 30, 2021)
13. Retirement System for Firefighters from St. Louis v. Sorenson (Marriott), C.A. No. 2019-0965-LWW, 2021 WL 4593777 (Del. Ch. Oct. 5, 2021).
六、網路資料
1. 司法院各法院新聞。
https://www.judicial.gov.tw/tw/lp-1888-1.html
2. ETtoday財經雲。
https://finance.ettoday.net/
3. 好房網。
https://news.housefun.com.tw/
4. 金融監督管理委員會。
https://www.fsc.gov.tw/ch/index.jsp
5. 經濟日報。
https://money.udn.com/money/index?from=edn_header
6. 中華公司治理協會。
https://www.cga.org.tw/main/default.aspx
7. BBC News
https://www.bbc.com/news
8. Boston University Law Review
https://www.bu.edu/bulawreview/
9. Cadwalader, Wickersham & Taft LLP
https://www.cadwalader.com/
10. Harvard Law School Forum on Corporate Governance
https://corpgov.law.harvard.edu/
11. PwC Taiwan
https://www.pwc.tw/zh
12. SSRN
https://www.ssrn.com/index.cfm/en/
13. Troutman Pepper Locke
https://www.troutman.com/
14. Wikipedia
https://en.wikipedia.org/wiki/Main_Page
