金融環境不斷的進步下，信用風險預期越加重要，KMV公司利用選擇權評價法以及其龐大的資料庫發展出目前計算違約機率的主流方法，但KMV模型在違約點的設置，定義為短期負債加上二分之一長期負債，每個國家不同的經濟環境甚至每種產業不同的產業背景，用同樣的違約點預測其違約機率，可能造成較大的誤差，本研究希望利用債權人的角度，進行其權益極大化，尋找最適的違約點，並求算出預期違約機率;之所以會利用債權人的觀點，主要是因為債權人是在公司違約時，決定公司是否可以繼續經營的關鍵人物，因此我們利用債權人的觀點進行進一步的探討，找出最適的違約點。並在尋找出違約點之後，進行分析，了解到各個變數對於違約點的影響，並求出預期違約機率。

中文部分
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6. 王長湘，信用風險衡量與企業授信績效之研究-KMV模型之運用，銘傳大學財務金融學系在職專班碩士論文，2008年6月
7. 楊德淳，台灣金融產業系統風險之衡量，國立中山大學經濟學研究所碩士論文，2006年1月
8. 吳佳萍，違約機率、資產相關係數與公司規模之研究，朝陽科技大學財務金融學系，2006年6月
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英文部分
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