員工持有股權參與企業經營和利潤之制度，向為政府與企業界所極為關注之問題。自民國三十四年，執政之中國國民黨提倡獎勵勞工入股之政策以後，巳忽忽歷經三十五年，其間雖有政府之宣傳與民間之響應和立法機關之配合，使員工持股制度之實施，漸具雛型。惟因經濟發展較遲，企業主觀念尚未開通，立法機關未為更具體之獎勵，員工持股制度之推行，可謂尚處於低度開發之地步，而學者間亦未對此有整體之研究，爰此，筆者乃參酌美、日、西德等國企業界之實例與各該國立法例，予以研討，以為企業界之參考，並為員工持股立法之鼓吹。玆列述本文內容槪要如左：
第一篇 緒論—本篇乃就筆者撰本文之動機及研究之方法，予以說明。
第二篇 本論—本篇共分四部分，亦卽；
第一章 員工持股制度之意義與目的—本章乃就員工持股之定義與實行本制度在政策上之意義加以說明，同時論述公司採用斯制之利益，並比較本制度與分紅制度和狹義之經營參加制度之差異，
第二章 員工持股制度在外國實施狀況—本章乃分別就美國、西德、日本與韓國企業界實施員工持股制度之狀況，予以說明，並就各國實施之特點與立法加以比較。
第三章 員工持股制度之法律基礎—本章之內容，係闡明實行員工持股制度，在法律上之根據，尤其是公司以有利條件之提供，鼓勵員工持有公司股份，所可能遭遇之問題。此等有利條件之提供，包括獎勵金之支給，賦與員工新股認購權與對員工購買股票所需資金之融資等。
第四章 閉鎖性公司與員工持股制度—由於閉鎖性公司之數目遠凌公開性公司，故員工持股制度之推行是否得以成功，閉鎖性公司企業主的態度，實具舉足輕重之地位。因而，本文特闢單章，說明閉鎖性公司實施本制度之目的，及因其性格所特別引起之法律問題。
第三篇 結論—我國實行「員工持股制度」之實況與現行法制之檢討—，本篇乃就我國企業界所實施之員工持股制度，為抽樣之調查、研究，並就實務界與現行法制扞格之處，補充若干愚見，以為未來立法參考。
本論文之成，承賴師源河惠借資料，殷切賜正，更於百忙之中，予以逐字斧正，於此謹致最大謝忱。其他，父母、親友、家人、同學之鼓勵協助亦多，際此付梓，均致萬分謝意。
筆者學植未深，復初次從事論文之撰寫，其間思慮未週，在所難免，尚祈 師長 碩學 不吝賜正為禱
研究生 鄭 傑 夫 謹識
附記：本文作成於民國六十九年四月，其時「公司法修正草案」雖已經立法院三讀通過，唯尚未經 總統公佈實施，故本文內容中所引之條文，仍以修正草案前之有效法律為準，如有引用自本年五月九日公佈實施之公司法條文，仍稱之為「公司法修正草案」，特此註明。

壹：中文部份
一、專書
編著 書名 版本 出版社
王效文 商事法槪論 民國四六年版 三民書局
梅仲協 商事法要義 民國五二年版 （自社出版）
武憶舟 公司法論 民國五六年版 （自行出版）
陳顯遠 商事法（中册） 民國五七年版 復興書局
焦祖函 公司法論 民國五七年版 （自行書局）
楊建華 公司法要論 民國五九年版 （自行出版）
張國鍵 商事法論（修訂十二版） 民國六十年版 （自行出版）
劉甲一 公司法新論 民國六十年版 （自行出版）
鄭玉波 公司法 民國六二年版 三民書局
劉鴻坤 公司法新論與實用 民國六三年版 （自行出版）
施智諸 大學商事法(四) 民國六三年版 中華出版社
柯芳枝 公司法專題研究 民國六五年版 （自行出版）
林咏榮 商事法新評（上册） 民國六七年版 自行出版
林豐賓 郭子厚 最新公司法令釋解 民國六七年版 永立稅務與會計雜誌社
李模 民法總則之理論與實用 民國六三年版 （自行出版）
李肇偉 民法物權 民國五九年版（自行出版）
王澤鑑 民法學說與判例研究 民國六四年再版 （自行出版）
鄭玉波 民法債編各論（上、下册） 民國六三年二版 （自行出版）
施智謀 公司法 民國六九年 （自行出版）
楊崇森 信託與投資 民國六六年版 （自行出版）
司法行政部印行 商事習慣調查研究 民國五九年版 司法行政部
司法行政部民事司編印 日本民商法規彙編 民國六四年版 司法通訊社
國泰信託 信託知識 民國六四年版 投資月刊社
國泰信託 信託銀行學 民國六四年版 投資月刊社

二、論文
1.賴源河，「閉鎖性公司序論」，中興法學，十二期。
2.賴源河，「閉鎖性公司之法制度」，中興法學，十三期。
3.賴源河，「論新股認購權」，政大法律評論，十五、十六期。
4.賴源河，「論開發中國家新股認購權之法律制度」，政大法律評論，十七期，民國六七年二月。
5.王仁宏，「公司保證之法律效力」，法學叢刊，七九期。
6.柯芳枝，「從日本及法國立法例論限制股份轉讓之可行性」台大法學論叢，第七卷第一期。
7.王澤鑑，「勞工法之社會功能及勞工法學之基本任務」，台大法學論叢，第六卷第二期。8.林豐賓，「保留員工承購新股之適用問題」，會計人，十七期。
9.陸光，「國外分紅入股制度簡介」，中國勞工，六五四期。
10.君健，「邁向分紅入股新里程」，中國勞工，六五四期。
11.柯菊，「股份有限公司股東之股份收買請求權」，法令月刊，第二八卷第五、六期。
12.洪貴參，「勞工參與企業經營之研究」，台大法學碩士論文，六五年度。
13.蔣志明，「股份有限公司資金籌措法律問題之研究」，政大法學碩士論文，六八年度。14.楊勝男，「股份有限公司股東權保護之研究」，政大法學碩士論文，六七年度。

貳、日文部份
一、專書
編著 書名 版本 出版社
鈴木竹雄 會社法 昭和32.年版 弘文堂
田中誠二 新版會社法 昭和33.年版 千倉書房
大隅健一郎 全訂會社社論上卷 昭和37.年版 有斐閣
味村 治 改正株式會社法 昭和42.年版 商事法務研究會
河本一郎 現代會社法（新版） 昭和50.年版 商事法務研究會
大隅健一郎 會社法の諸問題 昭和50.年版 有信堂
洒卷俊雄 閉鎖的會社の法理と立法 一九七三年 日本評論社
上柳克郎 和本一郎 企業、經營と法 昭和48.年版 有斐閣
田中誠二 商法 昭和46.年版 千倉書房
四宮和夫 信託の研究 昭和45.年版 有斐閣
阪埜光男 新株引受權の法理 昭和45.年版 慶應義塾大學法學研究會
坂本延夫 新株引受權論 昭和48.年版 千倉書房
信託協會 信託實務講座 昭和38.年版 有斐閣
河本一郎等 從業員持株制度のすべて 商事法務研究會

二、論文
1.松本暢一，「從業員持株信託」，商事法務，四九一期。
2.樺山 滿，「最近における從業員持株制度の諸形態」，商事法務，四四四期。
3.大野實雄，「『必要とする理由』と從業員持株制」，商事法務，十四期。
4.八木 弘，「從業員持株制度について，「商法の諸問題—竹田先生古稀記念—」，有斐閣，昭和27.年。
5.大野實雄，「從業員持株制度の任意性」，企業法研究，一九六二年，九月號。
6.大友健兒，「從業員持株制度の問題と發展策」，企業法研究，一九六二年、九月號。
7.伊牟田 敏充，「從業員持株制度の諸形熊と問題點」，企業法研究，一九六二年、九月號。
8.池田直視，「從業員持株制度と經營參加の問題」，企業法研究，一九六二年、九月號。
9.泰地靖弘，「從業員持株制度參加方式の批判」，企業法研究，一九六二年、九月號。
10.喜多了祐，「イギリスにおける經營參加法理の形成」，一橋大學法學研究十一期，一九七九年。
11矢況 惇，「いわゆる『新從業員持株制度』の商法上の問題點」，商事法務，四八○期。
12.田淵節也，「新，從業員持株制度の提倡」，商事法務，四八○期。
13.及川幸夫，「わが國における從業員持株制の現況」，財形，九○期。
14.洒卷俊雄，「閉鎖的株式會社と新株發行」，商事法務，六一三期、六一七期。
15.味村 治，「從業員持株制度」，商事法務。
16.河本一郎，「從業員持株制のすべて」，商事法務，單行本第十一期。
17.日本證經研究所，「從業員持株制度の實態調查」—昭和51.年の實濟—，證券經濟學報特別號，五十七期，一九七七年六月。
18.大友健兒，「從業員持股制度論」，法經研究，Vol.23,2.3.4.號（靜岡大學）。

叁、英文部分：
一、專書
1. Michael H. Testa & Joseph E. Bachelder III, ESOP, TRASOPs, and other Employee Stock Dwnership Plans. Practising Law Institute, 1978.
2. A report on Stock Acquisition Plans for General Employee offered by Companies Listed on The New York Stock Exchange 1961.

二、論文
1. Charles A. Pillsbury, “Employee Stock Ownership Plans: A step toward democratic capitalism”, Boston University Law Review, Vol. .55, No.2, March 1975, pp.195-227.
2. Marc P. Blum, “ESOPs as financing vehicles: dilution aspects”, The tax adviser, August 1976, pp.452-458.
3. Thomas D. Terry, “Employee Stock Ownership Plans”, 34th Annual N.Y.U. Institute, pp.1382-1430
4. D. Bret Carlson, “ESOP and Universal Capitalism”, Tax Law Review, Vol.31, 1976. pp.289-315
5. Jacob Fishman, “Use of an employee stock ownership plan in the closed corporation”, Taxes: The tax magazine, July 1977, pp.443-456.
6. Charles G. Burck, “There’s more to ESOP than meets the eye”. Fortune March 1976, pp.128-133.
7. Ronald M. Bushman, “The employee stock ownership plan: A unique form of corporation financing”, Trusts & Estates, Vol.113, No.9. Sep.1974 pp. 580-583.
8. Timothy Tomlinson, “Securities regulation of Employee Stock Ownership plans: A comparison of SEC policy and congressional intent”. Stanford Law Review,Vol.31 pp.121-164.
9. William S. Piper, “Employee Stock Ownership Plans: Fiduciary duties in loan transactions”. Loyola University Law Journal, Vol. 9. pp.708-730.
10. Jonathan Barry Forman, “Employee Stock Ownership Plans, voting rights, and plant closing “ Journal of Law Reform, Vol.11, Fall 1977 pp.162-174.
11. Richard M. Rashman, “The brave World of ESOPs”, The practical Lawyer Vol.23, No.8, December 1, 1977 pp.13-29
12. Arthur D. Wardy and Steven B. Fox, “The impact of employee stock ownership plans on shareholders”, Emory Law Journal, Vol.26, 1977 pp.775-804
13. Russell Long, “Employee Stock Ownership Plans: Spreading the wealth to the average American worker “, The American University Law Review Vol.26, No.3 Spring 1977 pp.515-520
14. Louis O. Kelso and Patricia Hetter, “Employee Stock Ownership Plans: A micro-application of macro-Economic theory”. The American University Law Review, Vol.26, No.3, Spring 1977. pp.521-535
15. Janes D. Hutchinson, “ES0Ps : A new tool in the collective bargaining inventory?” The American University Law Review, Vol.26. No.3 Spring 1977, pp.536-568
16, Zane O. Gresham, “ESOPs: Obligations of the sponsor and protection of the beneficiaries under the federal securities laws”, The American University Law Review, Vol. 26, No.3, Spring 1977 pp.569-592
17. R. Scott Faley and Richard L. Sussman, “The tax aspects. of ESOPs: The Internal Revenue Service’s proposed Regulations”, The American University Law Review, Vol.26, No.3 Spring 1977 pp.593-631
18. Ronald L. Ludwig, “Conversion of existing plans to ESOPs”, The American University Law Review, Vol.26 No.3, Spring 1977. pp.632-656