近年來，臺灣財富管理市場快速成長，理財專員逐步由商品銷售者轉型為資產配置與財務規劃之專業顧問。在金管會推動公平待客原則、高資產客戶服務與亞洲資產管理中心政策下，銀行如何透過獎酬制度引導理專兼顧業績、法遵與客戶長期利益，已成為財富管理產業的重要課題。
本研究以代理理論、激勵理論及財富管理行為為基礎，採質性個案研究法，透過半結構式訪談兩家本土大型金控銀行四位財富管理主管，探討獎酬制度設計如何影響理專行為模式及客戶資產成長。
研究發現，臺灣財富管理制度已建立完整防弊邊界，惟核心仍偏重防弊，尚未引導理專升級為顧問；理專行為差異之關鍵在銀行內部獎酬制度與商業模式，而非外部監理。手續費導向之KPI易使理專趨向交易導向，提高AUM存量與留存率等指標權重，則有助於顧問導向行為與人才永續。現行遞延獎金僅作客訴風險扣抵，與資產成長無關，長期激勵效果有限。
本研究建議獎酬制度應由「負向風險控管」轉向「正向價值激勵」，使資產成長與留存和獎酬正向連結，並強化人才培育機制，包括建立Mentor制度、鼓勵取得CFP證照，規劃顧問能力導向之職涯發展，引導理專轉型為真正之財富管理顧問，作為推動亞洲資產管理中心政策之制度參考。

一、中文文獻
（一）學術期刊、書籍與研討會論文
1. 林陽助（2005）。理財專員屬性、關係銷售行為、品質與顧客忠誠度關係之研究——以財富管理為例。《台灣金融財務季刊》，6(1)，87–118。
2. 胡凱傑、劉敏熙、賀瑞梅（2012）。銀行業員工滿意度、服務導向組織公民行為與顧客忠誠度之關係——以財富管理部門為例。《東吳經濟商學學報》，(79)，45–79。
3. 莊世杰、黃千容、許信仁（2014）。理財專員職業道德知覺對工作績效的影響——兼論工作年資與主管支持的干擾效果。《商業現代化學刊》，7(3)，219–244。
4. 梁榮輝、周文玲、謝茵如（2010）。理財人員專業能力、顧客滿意對顧客知覺風險影響之研究——兼論企業可信度之干擾效果。《會計與財金研究》，3(1)，1–15。
（二）機構報告、法規與自律規範
1. 中華民國信託業商業同業公會（2022）。信託業薪酬制度之訂定及考核原則。中華民國信託業商業同業公會。中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（2022）。銀行對理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則。銀行公會。
2. 金融監督管理委員會。（2023）。金融服務業公平待客原則。金融監督管理委員會主管法規查詢系統。
3. 銀行業務人員酬金制度應遵循原則（2015年5月26日）。中華民國銀行商業同業公會全國聯合會第11屆第3次理事會議通過；金管會104.5.21金管銀國字第10400112920號函同意。金融消費者保護法。（2023年6月28日修正公布）。全國法規資料庫。HTTPS://LAW.MOJ.GOV.TW/LAWCLASS/LAWALL.ASPX?PCODE=G0380176
4. 104人力銀行（2023）。《2023年人資FBI調查報告》。104資訊科技股份有限公司。
（二）網路媒體文章
1. 王儷玲（2024年8月30日）。加速法規鬆綁，打造亞洲資產管理中心。《遠見雜誌》。HTTPS://WWW.GVM.COM.TW/ARTICLE/115246
2. 王儷玲（2025年8月29日）。讓亞資中心成為台灣財富管理市場新引擎。《遠見雜誌》。HTTPS://WWW.GVM.COM.TW/ARTICLE/123749
二、英文文獻
（一）學術期刊論文
1. ADAMS, J. S. (1965). INEQUITY IN SOCIAL EXCHANGE. IN L. BERKOWITZ (ED.), ADVANCES IN EXPERIMENTAL SOCIAL PSYCHOLOGY (VOL. 2, PP. 267–299). ACADEMIC PRESS.
2. INDERST, R., & OTTAVIANI, M. (2009). MISSELLING THROUGH AGENTS. AMERICAN ECONOMIC REVIEW, 99(3), 883–908.
3. INDERST, R., & OTTAVIANI, M. (2012). FINANCIAL ADVICE. JOURNAL OF ECONOMIC LITERATURE, 50(2), 494–512.
4. JENSEN, M. C., & MECKLING, W. H. (1976). THEORY OF THE FIRM: MANAGERIAL BEHAVIOR, AGENCY COSTS AND OWNERSHIP STRUCTURE. JOURNAL OF FINANCIAL ECONOMICS, 3(4), 305–360.
5. LOCKE, E. A., & LATHAM, G. P. (1990). A THEORY OF GOAL SETTING AND TASK PERFORMANCE. PRENTICE-HALL.
6. MASLOW, A. H. (1943). A THEORY OF HUMAN MOTIVATION. PSYCHOLOGICAL REVIEW, 50(4), 370–396.
7. MORGAN, R. M., & HUNT, S. D. (1994). THE COMMITMENT-TRUST THEORY OF RELATIONSHIP MARKETING. JOURNAL OF MARKETING, 58(3), 20–38.
8. VROOM, V. H. (1964). WORK AND MOTIVATION. WILEY.
（二）書籍與研究報告
1. BODIE, Z., KANE, A., & MARCUS, A. (2018). INVESTMENTS (11TH ED.). MCGRAW-HILL EDUCATION.
2. CFA INSTITUTE. (2017). FUTURE STATE OF THE INVESTMENT PROFESSION: PURSUING BETTER OUTCOMES—FOR THE END INVESTOR, THE INDUSTRY, AND SOCIETY. CFA INSTITUTE. HTTPS://WWW.CFAINSTITUTE.ORG/RESEARCH/SURVEY-REPORTS/FUTURE-STATE-INVESTMENT-PROFESSION
3. GERHART, B., & RYNES, S. L. (2003). COMPENSATION: THEORY, EVIDENCE, AND STRATEGIC IMPLICATIONS. SAGE PUBLICATIONS.
4. MAUDE, D. (2006). GLOBAL PRIVATE BANKING AND WEALTH MANAGEMENT: THE NEW REALITIES. JOHN WILEY & SONS.