臺灣自金融自由化以來，歷經國際金融中心構想、境外金融業務制度、金融專區與區域金融政策等多次改革，持續嘗試提升金融體系之國際化與競爭力。近年全球資產管理、私人銀行與財富傳承需求快速成長，香港、新加坡等亞洲金融中心亦透過稅制、法規與家族辦公室制度強化高資產客群吸引力。在臺灣民間財富累積、高資產人口增加及企業傳承需求提升之背景下，金融監督管理委員會提出「亞洲資產管理中心」政策，並以高雄亞洲新灣區作為試辦場域，期望藉由業務開放、跨業合作與制度創新，推動金融服務升級，達成留財、引資與產業轉型目標。
作者基於自身銀行業實務經驗，觀察金融政策規劃與第一線業務執行間仍存在制度落差，進而形成本研究動機。因此，本研究以「臺灣金融專區政策發展歷程與困境—銀行業觀點」為主題，採質性研究取向，結合文獻分析與半結構式深度訪談，回顧香港、新加坡發展為國際金融與資產管理中心之制度演進，並梳理臺灣歷次金融專區政策之發展背景、制度設計與政策邏輯，進一步分析高雄亞灣政策在歷史脈絡下之延續性、創新性與制度限制。
研究發現，臺灣並非缺乏發展資產管理中心之基礎，其科技產業、半導體供應鏈、活絡資本市場、龐大民間財富與高資產客群需求，皆可作為金融服務升級之重要條件。多數受訪銀行業者亦肯定亞灣政策之制度轉型意義，認為其有助於促使臺灣財富管理業務由傳統商品銷售，逐步朝向高資產服務、家族辦公室、跨境金融、融資工具與資產管理平台發展。惟亞灣政策目前仍屬試辦階段，其挑戰不僅在於個別金融業務是否開放，更在於臺灣能否建立完整且具國際競爭力之資產管理生態系。租稅誘因、外匯申報與跨境資金配置便利性、監理標準化、跨部會協調、金融人才、區域試點成本及全台制度化推廣，皆為未來政策深化之關鍵。本文透過政策歷史、國際比較與銀行實務觀點之整合，補充現有研究偏重制度介紹而較少呈現產業執行視角之不足，並提供臺灣金融專區政策調整與亞洲資產管理中心後續發展之參考。

Since financial liberalization, Taiwan has sought to enhance the internationalization and competitiveness of its financial system through the international financial center agenda, offshore financial business framework, financial zones, and regional financial initiatives. In recent years, the growth of asset management, private banking, and wealth succession has intensified competition among Asian financial centers. Hong Kong and Singapore have strengthened their appeal to high-net-worth clients through tax, regulatory, and family office frameworks. Against this background, Taiwan’s Financial Supervisory Commission proposed the “Asian Asset Management Center” initiative and designated Kaohsiung’s Asia New Bay Area as a pilot financial zone, aiming to upgrade financial services, retain domestic wealth, attract capital, and promote financial-sector transformation.
Motivated by the author’s banking experience, this study observes the institutional gap between financial policy planning and frontline business implementation. It examines the development and challenges of Taiwan’s financial zone policy, focusing on the Kaohsiung Asian Asset Management Center. Adopting a qualitative approach, the study combines literature analysis with semi-structured interviews with banking practitioners. It reviews the institutional evolution of Hong Kong and Singapore, traces Taiwan’s financial zone policies, and analyzes the continuity, innovation, and constraints of the Kaohsiung pilot.
The findings suggest that Taiwan has foundations for asset management, including technology industries, semiconductor supply chains, capital markets, private wealth, and growing demand for high-net-worth and succession services. However, the core challenge lies not merely in opening individual financial businesses, but in building a coherent and competitive asset management ecosystem. Tax incentives, foreign exchange procedures, supervisory guidance, inter-agency coordination, talent development, regional operating costs, and nationwide institutionalization remain key issues.
By integrating policy history, international comparison, and banking perspectives, this study provides references for policy adjustment and the future development of Taiwan’s Asian Asset Management Center.

一、中文文獻
（一）學位論文
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（二）政府與銀行工作坊文件
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行政院經濟發展委員會（2024）。新聞稿「兆元投資國家發展方案」正式啟動 —成立行政院層級促參機制，架構公私協力平台。
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金融監督管理委員會（2024）。《打造臺灣成為亞洲資產管理中心進度報告》。
金融監督管理委員會（2025）。《金融業申請進駐地方資產管理專區試辦業務作業原則》。
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私人銀行業務工作坊（2025, 2026）。會議記錄。
家族辦公室工作坊（2025, 2026）。會議記錄。
OBU工作坊（2025, 2026）。會議記錄。
國家發展委員會（2025）。新聞稿 院層級促參專案會議，公私協力投資臺灣。
國家發展委員會（2025）。《國家人才競爭力躍升方案推動進度》。
臺灣證券交易所（2026）。《全球金融中心指數視角下的競爭力分析》。
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（三）產業報告與市場研究
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KPMG Taiwan（2025）。〈2025 臺灣銀行業報告〉。
KPMG Taiwan（2026）。〈2026 臺灣財富管理趨勢報告〉。
玉山銀行、KPMG Taiwan（2026）。〈2026臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告：家業與傳承〉。
滙豐（臺灣）商業銀行（2026）。〈邁向全球：財富與傳承規劃的既定策略〉。
（四）期刊論文與專題報告
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楊紹華、陳禹蓁（2024）。〈卡關20年，彭金隆端出破框大計〉。《今周刊》，第1448期。
吳中書、林士傑、賴威仁、吳佩珊、陳瀅涒、吳靜宜（2022）。《「亞洲企業資金調度中心」及「亞洲高階資產管理中心」之銀行業策略與商機探討》。中華民國銀行商業同業公會全國聯合會補助研究計畫。台北：財團法人臺灣金融研訓院。
（五）報章
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中央廣播電臺。《星國資產管理規模成長 臺灣富人轉移財富現趨勢》。2024年7月19日。
經濟日報。《金管會：高雄專區再延一年 2業務全台落地、3項試辦加碼》。2026年6月17日。
PwC Taiwan。《舉辦亞洲資產管理中心研討會 協助金融業掌握高資產財富管理新商機》。2025年9月15日。
（六）書籍
潘淑滿。《質性研究：理論與應用》。心理出版社。2003。
（七）電子網路資料
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安聯貿易。【2026 企業融資指南】保單融資 vs. 保險融資：了解優缺點及選擇方式。
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Mr.Market。家族辦公室是什麼？全球前十大家族辦公室介紹。
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維基百科。普通法系（Common Law）。
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https://securities.sinopac.com/professionalServing/20170703163653305000000000000460.html
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常杏研究顧問。獨立資產管理（EAM）。
https://ginkgoconsult.com/family-office/2025-09-blog-eam-04/
維基百科。認識你的客戶（KYC：know your customer）。
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二、英文文獻
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（二）研究著作
Denzin, N. K. (1978). The Research Act: A Theoretical Introduction to Sociological Methods (2nd ed.). McGraw-Hill.
（三）政府文件
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（四）電子網路資料
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https：//www.ebsco.com/research-starters/social-sciences-and-humanities/purposive-sampling
European Commission。Positive and negative listing。
https：//trade.ec.europa.eu/access-to-markets/en/content/positive-and-negative-listing
Financial Industry Regulatory Authority。Suitability。
https：//www.finra.org/rules-guidance/key-topics/suitability
Hong Kong Monetary Authority。SOW：Source of Wealth。
https：//www.hkma.gov.hk/media/eng/doc/key-functions/banking-stability/aml-cft/seminar_20221215_3.pdf
Investopedia。LTV：Loan-to-Value。
https：//www.investopedia.com/terms/l/loantovalue.asp
LSEG Risk Intelligence。EDD：Enhanced Due Diligence。
https：//www.lseg.com/en/risk-intelligence/glossary/kyc/enhanced-due-diligence
Wikipedia contributors。AML：Anti-Money laundering。
https：//en.wikipedia.org/wiki/Anti%E2%80%93money_laundering
Wikipedia contributors。AUM：Assets under management。
https：//en.wikipedia.org/wiki/Assets_under_management
Z/Yen Group Limited。Global Financial Centres Index Ranking。
https://www.longfinance.net/programmes/financial-centre-futures/global-financial-centres-index/