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| 研究生： |
賴筱柔 Lai, Hsiao-Jou |
|---|---|
| 論文名稱： |
銀行對中小企業授信決策: 內部政策及外部評分機制之應用 Banking Lending Policy of SME and MME: Application of Internal Credit Policy and External Rating Tool |
| 指導教授： | 張士傑 |
| 口試委員: |
魏寶生
梁正德 |
| 學位類別： |
碩士
Master |
| 系所名稱： |
商學院 - 經營管理碩士學程(EMBA) Executive Master of Business Administration(EMBA) |
| 論文出版年： | 2020 |
| 畢業學年度： | 108 |
| 語文別： | 中文 |
| 論文頁數： | 106 |
| 中文關鍵詞： | 中小企業 、銀行授信 |
| DOI URL： | http://doi.org/10.6814/NCCU202000167 |
| 相關次數： | 點閱：134 下載：1 |
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有鑑於商業銀行之業務項目中，以授信業務所佔比例為大宗，其授信對象包括大型企業及中小型企業等，其中，大型企業大多屬於上市櫃公司或公開發行公司，就公司法理及財務揭露相關法規要，此類公司需要符合規定的公認會計原理原則，並俱備健全之會計制度及透明的財務資訊揭露給投資大眾檢視，而中小企業因公司資本額、營業收入等規較大型企業小，而且台灣的中小企業大多為家族經營模式，其公司治理及會計制度、財務資訊揭露透明度較大型企業為低，因此造成銀行在授信評估及風險控管上的困難、以及授信政策偏屬保守，以致中小企金融資較為大型企業困難。
本研究在探討商業銀行對於中小企業進行授信業務時之審查機制及風險控管，除了銀行內部之授信政策以外，再加上外部評分機制 (JCIC J21)之風險評量效果是否有實質效益。
第一章 緒論 7
第一節 研究背景與動機 7
第二節 研究目的 8
第三節 研究流程與架構 9
第二章 相關文獻探討 12
第一節 銀行授信基本原則 12
第二節 中小企業整體財務概況 31
第三節 中小企業財務比率概況 37
第四節 中小企業資金融通 41
第三章 研究方式 53
第一節 授信評估概述 – 以某銀行授信政策 53
(Lending Program) 為例 53
第二節 JCIC – J21企業評分方式概述 89
第三節 JCIC J21企業評分於企金授信實務之應用與評估 97
第四章 中小企業融資案例分析 99
第一節 J21 低於1450分之正常戶 99
第二節 J21通過之財務弱化戶 101
第五章 結論與建議 104
參考文獻 106
參考文獻
一、中文文獻
1. 2018年中小企業白皮書
2. 聯徵中心「J20／J21 企業信用評分」實務應用介紹-張雅媚
3. 蔡根藤，2013，台灣銀行對中小企業融資模式之研究，國立政治大學商學院經營管理碩士學程
4. 高裕豐，2013，銀行對中小企業授信決策與授信風險關聯性之研究，國立台北大學 國際財務金融碩士在職專班
5. 李瑞文，2014，商業銀行承作中小企業授信對經營績效影響之研究，國立台北大學 國際財務金融碩士在職專班
二、網站資料
1. 經濟部中小企業處網站
2. 中華民國中央銀行全球資訊網網站
3. 金融監督管理委員會全球資訊網網站
4. 財團法人金融聯合徵信中心
5. 中小企業信用保證基金網站
6. 台灣金融研訓院網站，銀行風險概述，http://www.tabf.org.tw/tw/User/RiskMt/tabf/01article.pdf。
7. 公開資訊觀測站
8. 植根法律網 (法規檢索)
9. 台灣經濟研究院產經資料庫
10. 智庫百科網站
